3月14日，深交所向鴻達(dá)興業(yè)發(fā)出監(jiān)管函，因公司在發(fā)生重大債務(wù)違約時，未及時履行臨時信息披露義務(wù)。截至2023年1月31日，公司已逾期債務(wù)超50億元，而2022年三季報顯示，公司貨幣資金只有不到5000萬元。

公司債務(wù)違約主要受前期控股股東鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)深陷危機(jī)影響，導(dǎo)致銀行抽貸、縮貸。根據(jù)2月25日的公告，廣州中院已裁定受理鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)破產(chǎn)清算申請。而在此之前，鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)主要債權(quán)人廣州農(nóng)商行通過執(zhí)行法院裁定方式，已累計增持公司股份3.41億股（占比10.92%），被動成為公司第一大股東。

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受控股股東拖累的鴻達(dá)興業(yè)，主業(yè)也十分低迷。此前業(yè)績預(yù)告顯示，公司預(yù)計2022年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入40億元至45億元，同比下滑31.01%至38.68%；歸母凈利潤2.95億元至3.3億元，同比下滑61.26%至65.37%。

重大債務(wù)違約不及時披露以定期報告代替臨時公告

深交所監(jiān)管函顯示，2023年2月24日，鴻達(dá)興業(yè)披露《關(guān)于深交所對公司問詢函的回復(fù)公告》。公告顯示，截至2023年1月31日，公司已逾期未償還的借款總額為52.28億元。經(jīng)核實(shí)，公司僅在2022年4月30日披露的《2021年年度報告》中列示，已逾期未償還的短期借款總額為30.46億元，其后未再披露逾期借款信息。

深交所稱，公司在發(fā)生重大債務(wù)違約時，未及時履行臨時信息披露義務(wù)，存在以定期報告代替臨時公告的情形。而根據(jù)深交所《股票上市規(guī)則（2022 年修訂）》第7.7.6條第二款，“發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況”，屬于出現(xiàn)重大風(fēng)險情形，應(yīng)當(dāng)及時披露相關(guān)情況及對公司的影響。

為此，深交所要求公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕上述問題的再次發(fā)生。

對于發(fā)生持續(xù)重大債務(wù)違約原因，公司此前表示系因受控股股東鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)債務(wù)違約影響，導(dǎo)致各金融機(jī)構(gòu)對公司進(jìn)行了抽貸、縮貸。由于部分借款違約，公司無法新增金融機(jī)構(gòu)信貸額度，主要通過日常經(jīng)營取得貨款作為流動資金。

目前公司現(xiàn)金流已經(jīng)到了幾乎枯竭的地步。2022年三季報顯示，公司營業(yè)收入有38億元，但貨幣資金僅有4578萬元，應(yīng)收賬款卻高達(dá)28億元。另外，公司財務(wù)費(fèi)用高達(dá)2.88億元，同比大幅增長50%，利息收入僅有9萬元，同比大幅下降97%。

由于融資貸款到期違約被法院進(jìn)行司法劃扣，公司甚至還發(fā)生募集資金被劃走的情況。截至2023年1月31日，被劃走的募集資金合計有8256.64萬元。

債務(wù)籠罩下，鴻達(dá)興業(yè)主業(yè)也舉步維艱。1月19日公司公告，預(yù)計2022年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入40億元至45億元，同比下滑31.01%至38.68%；歸母凈利潤2.95億元至3.3億元，同比下滑61.26%至65.37%。

控股股東已申請破產(chǎn)清算廣州農(nóng)商行“債轉(zhuǎn)股”成第一大股東

在鴻達(dá)興業(yè)2021年年報、2022年半年報及三季報中就持續(xù)披露，其控股股東鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)存在數(shù)額較大的債務(wù)到期未償還情況，包括債券違約、借貸違約等。

其中，鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)的“19鴻達(dá)興業(yè)MTN001”“20鴻達(dá)興業(yè)SCP002”“18鴻達(dá)興業(yè)MTN001”“20鴻達(dá)興業(yè)SCP001”“19粵鴻達(dá)興業(yè)ZR001”均發(fā)生債券違約，涉及本金金額合計44.5億元；鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)及其子公司向各大銀行借貸金額合計69.03億元，均發(fā)生違約。截至2022年三季度末，鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)總負(fù)債246.28億元，凈資產(chǎn)87.83億元，資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)73.71%。

2023年1月4日晚，鴻達(dá)興業(yè)發(fā)布公告稱，鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)因經(jīng)營狀況發(fā)生變化，不能清償?shù)狡趥鶆?wù)等原因，向廣州市中級人民法院申請破產(chǎn)清算。消息一出，公司股價次日一字跌停，市值跌破百億，1月6日盤中再次跌停，收盤跌幅收窄至約6.5%，創(chuàng)四年以來新低。

根據(jù)公司2月25日的公告，鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)已收到廣州中院下發(fā)的《民事裁定書》[（2022）粵01破申637號]，裁定受理鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)的破產(chǎn)清算申請。

而在此之前，鴻達(dá)興業(yè)集團(tuán)因債權(quán)人發(fā)起強(qiáng)制執(zhí)行，已經(jīng)失去第一大股東位置。2022年12月20日至2023年1月19日，廣州農(nóng)商行通過執(zhí)行法院裁定方式累計增持公司股份3.41億股，權(quán)益變動（增加）比例累計達(dá)10.9197%。至此，廣州農(nóng)商行成為公司第一大股東。

公開信息顯示，早在2022年4月，廣州農(nóng)商行就通過中拍平臺，擬拍賣轉(zhuǎn)讓17項債權(quán)，金額合計88.93億元，其中本金余額77.28億元，欠息11.31億元，代墊費(fèi)用3403萬元。而債務(wù)人為鴻達(dá)興業(yè)系列的債權(quán)金額占據(jù)大頭，高達(dá)55.89億元，債權(quán)資產(chǎn)包核心抵押物包括了位于白鵝潭商務(wù)區(qū)核心區(qū)的廣州地標(biāo)建筑“廣州圓大廈”，一度引發(fā)市場高度關(guān)注。

值得一提的是，廣州農(nóng)商行近年似乎極度“流年不利”。此前中國基金報曾報道，這家資產(chǎn)規(guī)模過萬億、排名全國農(nóng)商行第二位的發(fā)達(dá)地區(qū)銀行，發(fā)生多起通過信托通道“跨省放貸”逾期的案例，包括在“東北參王”紫鑫藥業(yè)身上本金近3億的違約，以及德隆系公司華翔投資身上本金25億元的違約。2018年至2021年，廣州農(nóng)商行不良貸款率分別為1.27%、1.73%、1.81%、1.83%，持續(xù)攀升。

責(zé)編:劉安琪 | 審核:李震 | 總監(jiān):萬軍偉